Cette semaine nous publions un article écrit par Clef D'oz sur le thème des différents types de crédits consentis aux
entreprises ?
Il
existe 3 types de crédits aux entreprises qui sont classés selon leur durée
(les courts-terme, les moyens termes et les longs termes). Lorsqu' une
entreprise a un besoin de financement, peut-elle vraiment choisir son type de
crédit et donc sa durée ou existe t-il des critères prédéfinis ?
Afin
de déterminer la durée applicable à votre financement, il conviendra de vous
reporter aux règles de gestion financière qui exigent que la durée du crédit
corresponde à la nature des besoins de l'entreprise. Pour vous aider dans la
démarche, je vous invite à établir un
plan de financement qui vous permettra d' identifier la nature de tous les
besoins de l'entreprise et de vous
reporter à l'amortissement comptable de chacun d'entre eux .
Le crédit court terme
Objet : Il est destiné à financer le besoin de trésorerie ainsi
que les besoins liés à l'activité courante de l'entreprise.
Nature des besoins
: Il permet de couvrir un décalage
de trésorerie né de l'écart entre le règlement client et le paiement
fournisseur, un délai de stockage, un délai de fabrication, des dépenses
courantes de l'activité telles que les frais de logiciels, de formation de
personnel, de recherche et développement, le BFR, TVA, ...
Durée : de 1 jour à moins de 2 ans
Type de crédit : facilité de caisse, découvert, escompte, ligne Dailly,
affacturage, crédit de trésorerie par billet, crédit campagne, engagement par
signature, crédit-relais, crédit d'exploitation, crédit amortissable...
Le crédit moyen terme
Objet : Il est destiné à financer des besoins d'investissement
tels que l'équipement de l'entreprise dont la durée d'amortissement comptable
est comprise entre 2 et 7 ans.
Durée : Entre 2 et 7 ans.
Nature des besoins
: Il permet de financer divers biens
matériels ou immatériels tels que
véhicules utilitaires, divers matériels et outillages, fonds de
commerce, droit au bail, divers travaux d'agencement ou d'installation dans les
locaux professionnels, rachat de parts ou de comptes courants d'associés, frais
de protection des brevets, marque...
Type de crédit : crédit-bail mobilier, crédit amortissable, prêts aidés
(PBE, PCE...), location financière...
Le crédit long
terme
Objet :
Il est destiné à financer des besoins
d'investissement conséquents de l'entreprise impactant le plus souvent
l'organisation patrimoniale immobilière de l'entreprise.
Durée : De 8 à 20 ans
Nature des besoins :
Il est destiné à financer des besoins de
nature immobilière ou des investissements d'envergure, tels que des travaux de
gros-oeuvre, acquisition de terrains, murs professionnels, construction,
rénovation, extension de bâtiments professionnels...
Type de crédit : crédit-bail immobilier soit au crédit bancaire.
A savoir : La nature de votre besoin de financement déterminera
outre la durée du crédit, la nature de la garantie que la banque recueillera
pour couvrir son risque. La durée de votre financement peut déterminer le taux
qui vous sera applicable.
Enfin, face à un besoin de financement et s'agissant d'un
acte de gestion ayant des répercussions comptables à mesurer, il est important
de consulter votre expert-comptable pour vous aider à décider du mode de
financement de votre investissement le plus approprié eu égard à votre
structure comptable (autofinancement, crédit bancaire, crédit-bail, recours aux
investisseurs extérieurs...).
Florence Gamess (16/7/2013)
Clef D'oz (https://www.facebook.com/ClefDoz)
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