Le DAF votre chef d'orchestre

Il existe de nombreux métiers dans la finance au sein de l’entreprise. Il y en a un qui devient incontournable quand votre entreprise commence à prendre de la taille. Il s’agit du Responsable ou du Directeur Administratif et Financier. Quel que soit le titre, l’activité est substantiellement la même, c’est la taille de l’entreprise qui est en générale différente. Voyons les principales activités de cette fonction:

Le Credit Manager au service de la trésorerie

Vous le savez, bien sûr, la trésorerie est indispensable à l’existence de votre entreprise. Une bonne part de ces liquidités dort dans votre société. Ce n’est pas votre comptable qui vous aidera sur ce domaine. C’est le rôle du Credit Manager que l’on trouve dans les sociétés qui commencent à être correctement structurées. Voyons quel est son rôle :

Le contrôleur de gestion - un élément essentiel

Disposer d’un bon comptable qui vous permet d’avoir une comptabilité solide c’est bien entendu indispensable. Toutefois cela n’est pas suffisant pour vous permettre de bien gérer votre entreprise. Dès que la taille de votre entreprise vous le permettra, il est essentiel d’avoir un contrôleur de gestion. Que va-t-il vous apporter ?

Le comptable, la brique de base

Une entreprise ne se pilote pas sans un système d’informations. Vous devez à tout moment savoir où vous en êtes, pour pouvoir envisager les étapes suivantes. Dans l’entreprise l’information qui rend ce service, c’est d’abord la comptabilité. La personne qui en a la responsabilité c’est le comptable. Voyons de quoi il s’agit:

Budget: s'en servir

Lorsqu’on va dans les entreprises et que l’on regarde leurs fonctionnements, on est souvent assez surpris du peu d’utilisation du budget. Compte tenu de l’investissement que cela représente pour réaliser un budget de qualité, c’est vraiment dommage. C’est également ne pas comprendre la véritable utilité du budget. Il est donc indispensable de se servir du budget tout au long de l’année. Voyons comment :

Le budget: un outil de propagande interne

Vous savez combien il est important de faire un budget, mais ce budget vous ne le faites pas pour faire plaisir à votre directeur financier, votre comptable, vos actionnaires. Vous le faites pour qu’il soit utile pour votre société. La première utilité c’est que c’est un outil de propagande au sein de vos équipes. Voyons pourquoi:

Budget: l'enchaînement des tâches

La plupart des TPE, et beaucoup des petites PME ne sont pas habituées à faire des budgets. Même si elles en comprennent l’utilité, elles peuvent avoir du mal à définir par où commencer. Du coup, le budget est repoussé, et il n’est finalement pas fait. Or, vous le savez, si vous lisez ce blog, cela est essentiel. Alors, voyons l’enchaînement des tâches qui vous permettront de réaliser ce budget:

Le budget: la recherche de la cohérence globale

L’automne arrive, les feuilles tombent, la nature s’endort, mais pour l’entreprise, c’est le temps du budget qui revient.  Cela est souvent vu comme un travail en plus, alors que cela devrait être ressenti comme du travail en moins. En effet, toute la réflexion prospective qui va être faite, vous permettra d’être plus réactif l’année suivante. Ceci étant, le budget n’est pas un élément indépendant. Vous devez rechercher une cohérence globale. Voyons de quoi il s’agit:

Quel format de formation pour vos équipes

Vous partagez la vision de ce blog, qu’il est indispensable de former les équipes de votre entreprise  à la gestion. Vous avez bien compris qu’il ne s’agit pas de faire de chacun de vos collaborateurs des chefs comptables ou des directeurs financiers. L’important c’est qu’ils comprennent les règles de fonctionnement de l’entreprise. Vous souhaitez donc former vos équipes. Voyons la démarche :

Que doivent maîtriser vos équipes

La compétence en gestion de vos équipes vous paraît être un facteur clef de succès de votre entreprise. En effet, si chacun des salariés a une vision claire de l’impact de ses actions sur le résultat et la trésorerie de l’entreprise, il y a de bonnes chances pour que les actions mises en place soient efficaces et bénéficient à l’entreprise. Toutefois, il ne s’agit pas de faire de chacun un chef comptable ou un directeur financier. Voyons ce qui est fondamental :

Qui former à la gestion dans l'entreprise?

Si vous habitiez au Pôle Nord, apprendriez-vous à vos enfants comment vivre dans le désert, ou leur expliqueriez-vous comment construire un igloo? La réponse est évidente, n’est-ce pas. Alors pourquoi n’apprenons-nous pas à l’école les règles de base de la gestion des entreprises dans lesquelles nous travaillons ? La réponse est donc évidente : tout le monde doit être formé. Mais cela signifie quoi exactement ?

Pourquoi se former à la gestion?

Durant mon parcours professionnel dans les métiers de la finance, j’ai rencontré beaucoup de managers exerçant tous les métiers de l’entreprise. J’ai souvent remarqué les difficultés qu’ils avaient à comprendre les mécanismes de base de la gestion, alors même que cela est indispensable. La raison principale est que dans leur cursus, ils n’ont jamais été formés. Alors pourquoi une telle formation est-elle indispensable ?

Affacturage, comment optimiser les coûts 2/2

Le financement par l’affacturage a un coût qui est relativement élevé. Il le sera d’autant plus que vous ne piloterez pas proprement votre contrat. Les deux raisons principales du surcoût sont le montant des réserves de financement et l’allongement de la durée de financement des factures. Voyons de quoi il s’agit et comment agir:

Affacturage, comment optimiser les coûts 1/2

Aujourd’hui, les banques vous proposent essentiellement de l’affacturage comme mode de financement à court terme. Ce mode de financement est relativement cher, car il est constitué par un empilage de divers frais. Il est donc important pour l’entreprise d’optimiser au maximum ce coût. Dans cet article nous parlerons des actions a priori, dans celui de la semaine prochaine nous traiterons de la vie du contrat:

Affacturage, quels sont les coûts?

Comme pour tout financement, la question du coût de l’affacturage est essentielle. Cette question est d’autant plus importante que le produit est complexe puisqu’il peut se composer de 3 prestations différentes : financement, relance des clients et assurance crédit. Il est donc important de comprendre les principaux éléments du coût pour pouvoir l’évaluer pour votre entreprise, comparer les offres et prendre la meilleure décision. Voyons-les :

Quel affacturage choisir?

Lorsque vous vous adressez à une banque pour un crédit court terme, la proposition systématique (ou presque) est de vous proposez un contrat d’affacturage. Rappelons que l’affacturage c’est la banque qui vous apporte du financement en échange des factures clients que vous lui apportez. Elle se rembourse en encaissant les règlements des clients. Il existe de nombreux types de contrats. Comment choisir ?

Audit et contrôle de gestion

Dans le monde de l’entreprise, il existe deux services qui ont des activités proches, mais néanmoins radicalement différentes. Il y a d’un côté l’audit et de l’autre le contrôle de gestion. Ces 2 départements sont tous les deux dans le contrôle de ce qui se passe, l’analyse et la proposition de solution. Voyons qu’elles sont leurs particularités:

Audit: mode d'emploi

Dans les entreprises d’une taille importante (chiffre d’affaires supérieur à 100 M€), il existe assez fréquemment un service audit interne. Si les groupes jugent utile d’investir sur ce type de service, c’est qu’ils en voient une utilité pour l’amélioration de leur efficacité. Une PME n’a pas les moyens de se payer ce type de service, mais cela ne signifie pas qu’il ne peut pas y avoir d’audit. Voyons alors comment cela peut fonctionner :

Audit interne - audit externe

L’audit existe sous différentes formes. Il peut concerner pratiquement tous les sujets qu’ils soient financiers, techniques, sécuritaires, écologiques… Il n’est donc pas lieu ici, de faire le catalogue du possible. Il nous paraît plus intéressant de distinguer les audits selon qu’ils sont faits par une ressource interne ou externe à l’entreprise. Voyons qu’elles sont les conséquences:

L'audit: les conditions du succès

Il est étonnant de voir comment le mot d’audit fait peur dans les entreprises. J’ai même vu le cas où il m’a été demandé d’utiliser un autre mot. Pourtant si on remonte à la source latine du mot: auditus, il s’agit d’écoute. L’auditeur est d’abord celui qui écoute. Il est clair que l’écoute est une des composantes de ce métier, mais qu’est-ce qui est fait que l’audit sera un succès. Voyons cela :

Les premiers pas dans la nouvelle société

Ca y est, vous avez acquis la nouvelle société qui vous paraissait intéressante pour le développement de votre groupe. Le montage financier est bouclé. Les documents juridiques sont signés. Vous allez entrer dans les murs et rencontrer le personnel. Ce n’est pas pour vous mettre la pression, mais dîtes-vous que vous avez fait le plus facile. Les premiers pas que vous allez faire dans la société vont être déterminants, soit pour vous aider à l’intégrer, soit comme frein. Voyons ce qui est important:

Les risques de l'acquisition

Faire de la croissance externe est un choix qui permet à votre société de croître rapidement. Cela peut donc être une solution pertinente. L’acquisition est souvent un chemin long, car il faut trouver la cible, convaincre le vendeur, négocier le prix, etc. Mais quand vous avez fait cela, dîtes-vous que vous avez fait le plus facile. Il faut encore que la greffe prenne. Voyons les principaux risques que vous encourrez :

Comment trouver une cible à acquérir?

Vous avez décidé que vous souhaitez faire de la croissance externe. Vous envisagez donc d’acquérir une société qui va compléter votre offre, soit parce qu’elle vous permettra d’attaquer un nouveau segment du marché, ou bien car cela vous permettra de vous intégrer en amont ou en aval. En tout cas, cela correspond à votre stratégie de développement. Il faut maintenant trouver la cible. Comment faire ?...

Quel type de croissance choisir?

En tant qu’entrepreneur, ou dirigeant d’entreprise, votre objectif ce n’est pas seulement que votre entreprise survive. Vous voulez que votre société se développe, qu’elle soit plus grosse à la fois pour la pérenniser, mais également, car cela augmentera votre champ du possible. En bout de course, elle sera également plus facilement négociable, si vous décidez de la céder. Il existe deux types de croissance : interne ou externe. Que choisir ?

Travailler les éléments qualitatifs du banquier

Votre banquier vous note, et une part de la note qu’il vous attribue est basée sur des critères qualitatifs. Il n’est pas possible d’agir sur tous les critères qui rentrent en ligne de compte. Ainsi si votre activité est dans un secteur qui est considéré comme difficile par la banque, vous ne pouvez pas y faire grand-chose. Toutefois, quand on considère les critères du banquier, ils sont souvent liés à la bonne gestion. Voyons quelques exemples:

Travailler les éléments quantitatifs du banquier

Votre banquier vous attribue une note pour apprécier votre risque. Une partie de la note concerne des éléments quantitatifs, c'est-à-dire des éléments financiers chiffrables. Il existe beaucoup de ratios. Nous ne parlerons ici que du besoin en fonds de roulement (BFR) sur lequel, en tant qu’entreprise vous avez des moyens d’actions qui ne dépendent que de vous. Voyons quelques aspects :

Le banquier et ses notes

Savez-vous que vous êtes noté ? En effet votre banquier vous note. Il a besoin de sécuriser son remboursement, puisqu’il travaille essentiellement avec de l’argent qui ne lui appartient pas. Le système de notation varie d’une banque à l’autre, mais il existe. Il vaut mieux le savoir quand on traite avec un banquier. Voyons ce qu’on y retrouve:

Les contraintes du banquier

Nous avons tous tendance à taper sur notre banquier. Nous avons du mal à comprendre pourquoi il ne nous prête pas les quelques sous  (!) que nous lui demandons. Après tout, vu les résultats qu’ils font, cela devrait être facile. Eh bien non ! ce n’est pas si facile que cela. Mais pour pouvoir négocier avec un banquier, il faut comprendre quelles sont ces contraintes. Voyons de quoi il en retourne :

Les résultats mensuels, trop souvent négligés

Parmi les outils de pilotage mensuels, il y a une évidence, mais qui, trop souvent est négligée. Cela est particulièrement vrai dans les PME et les TPE qui ne font pas partie de groupe. Il s’agit de l’arrêté mensuel. Nous parlons ici d’un bilan et compte de résultats issus de la comptabilité. Voyons ce que cela signifie?

Le tableau de bord - un indispensable de gestion

Comment diriger une entreprise si on ne connaît ni la direction ni l’endroit où on est ? La direction ce sont le business plan et le budget. L’endroit présent, c’est le tableau de bord. Pourtant dans de très nombreuses entreprises, il est soit inexistant, soit n’a rien d’un tableau de bord. Alors, comment disposer d'un tableau efficace, et qu’en faire?

Piloter votre trésorerie - faites des prévisions

Combien de faillites pourraient être évitées, si les entreprises prenaient le soin de faire des prévisions de trésorerie ? Je ne sais pas le dire, mais certainement beaucoup, si on en juge par l’absence très fréquente de ces prévisions. Pourtant tous les entrepreneurs vous le diront, sans trésorerie, pas d’avenir. Alors est-ce si compliqué de faire des prévisions ?

Le premier outil de pilotage: la comptabilité

En tant que dirigeant, votre préoccupation première est de réaliser du chiffre d’affaires. Cela est parfaitement normal, car, à quoi servirait votre société si elle ne vend rien. Mais il faut que vous la pilotiez cette entreprise. Pour cela, il vous faut des outils. Le premier, c’est la comptabilité. Voyons à quoi elle sert:

Le seuil de rentabilité - pourquoi faire?

Vous avez certainement entendu parler de point mort. Votre expert-comptable vous en a sûrement parlé. Le point mort c’est quand votre société atteint le seuil de rentabilité. C'est-à-dire le moment où votre entreprise devient rentable. Il est important de comprendre comment cela se calcule, pour savoir comment s’en servir. Voyons tout cela :

Coûts directs et indirects - la part des choses

Pour que votre société soit rentable, il faut que vos prix de vente soient supérieurs à vos prix de revient. C’est une évidence. Encore faut-il les connaître. Pour cela, il est nécessaire de les calculer. Vous avez besoin de disposer d’une comptabilité analytique, pour enregistrer les informations de base. Vous devez ensuite les répartir entre les différents produits. Voyons comment cela se passe :

Les coûts et leurs comportements

En tant que dirigeant d’entreprise, il est très utile de comprendre comment se comportent les différents coûts qui composent vos prix de revient. Cette compréhension permet d’élaborer des stratégies pour en tenir compte ou pour les transformer. Vous me suivez? Alors, voyons de quoi il s’agit.

La comptabilité analytique: une base indispensable

Pour ceux qui lisent régulièrement mes articles, vous savez que la comptabilité est un outil indispensable pour la gestion de toutes entreprises. La plupart des dirigeants connaissent la comptabilité générale. Elle sert à produire les éléments comptables officiels de la société. Mais, combien d’entre vous connaissez la comptabilité analytique. Elle est pourtant indispensable pour gérer votre entreprise. Voyons ce que c’est ?

La trésorerie un objectif essentiel pour tous

Il est étrange de voir la contradiction qu’on rencontre souvent dans les entreprises. Les dirigeants vous diront que la trésorerie est une préoccupation constante. Toutefois, si vous leur posez la question de qui s’en occupe, vous verrez que dans la plupart des cas, rien n’est défini. Alors qui doit s’occuper de la trésorerie?

La relance un acte fondateur du cash

Tous les dirigeants des entreprises vous le diront : la trésorerie est aussi indispensable à l’entreprise que l’eau à la vie. La seule source interne de l’entreprise est les clients. Mais cette source, il faut la soigner, l’entretenir, pour qu’elle produise avec régularité les liquidités nécessaires à l’entreprise. En ce sens, la relance est un acte fondateur du cash. Voyons pourquoi ?

La trésorerie commence dès la prospection

Il est assez étonnant de voir comment les activités dans les entreprises sont cloisonnées. La tendance est très souvent de travailler en silo. Cela est d’ailleurs renforcé par la structuration de l’entreprise en départements indépendants. Chacun vaque à son business, sans s’occuper des conséquences pour les autres. La trésorerie c’est l’apanage de la comptabilité / finance. On ne s’en occupe pas. Pourtant, plus dans le cycle de vente, on s’en occupera tôt, mieux cela sera. Voyons pourquoi ?

Pensez trésorerie avant même de commencer

Une entreprise dynamique c’est une entreprise qui recherche, conçoit, et commercialise des nouveaux produits. Ce sont eux qui feront le chiffre d’affaires et les résultats de demain. Mais comme vous le savez, le résultat ce n’est pas tout. Le cash est encore plus essentiel. Alors doit-on penser au cash quand on crée un nouveau produit ou service ?