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rôle de dirigeant d’entreprise ne s’arrête pas à la vente, la production et la
direction des équipes. Vous devez également être un moteur dans tout ce qui
concerne la gestion de votre entreprise. Il ne s’agit pas pour vous de faire au
quotidien, mais de faire faire et de donner l’impulsion. Vous devez mettre la
préoccupation de la gestion et du cash au cœur de l’entreprise. Pour cela, nous
vous recommandons de surveiller quelques points clefs. Voyons lesquels :
Tous
les jours, en arrivant au bureau, vous devez aller sur Internet vérifier vos
soldes bancaires. Ce geste peut paraître anodin, mais en fait il est
fondamental. Il va vous permettre de voir comment votre trésorerie évolue au
quotidien. Cela va créer chez vous une sensibilité au cash qui est essentielle
pour votre entreprise. Il vous permettra d’identifier des mouvements qui vous
paraissent surprenants et de comprendre à quoi ils correspondent.
Chaque
jour, vérifiez avec votre comptable les retards clients. Rappelez-vous que
vendre au client c’est bien, facturer vite c’est mieux, mais encaisser dans les
délais c’est fondamental. Vous devez donc vérifier que les clients règlent bien
et quand il y a un problème, donner l’impulsion pour qu’il soit réglé au plus
vite. Vous ne pourrez faire cela que si vous contrôlez au quotidien l’état du
poste client.
Chaque
mois, vous devez analyser les rapprochements de banque. En fait, votre
comptable devrait faire ce rapprochement au quotidien, mais il suffit qu’il le
formalise une fois par mois. Le rapprochement bancaire permet d’identifier les
écarts entre le solde du compte de banque tel qu’il apparaît sur le relevé de
banque et celui qui est dans la comptabilité. Il doit en principe comporter que
peu d’écritures en rapprochement et quasi exclusivement des écritures récentes.
En tout cas, on doit pouvoir expliquer pourquoi ces écritures sont en
rapprochement. Votre contrôle permet de vous assurer que la comptabilité a bien
enregistré tous les mouvements de trésorerie. C’est un des éléments clefs de sa
qualité. Cela vous garantira que les factures non réglées clients et
fournisseurs le sont réellement.
Vous
devez vous assurer que la comptabilité de votre entreprise est bien à jour et
qu’elle est disponible. C’est d’abord une préoccupation d’organisation. Soit
vous avez un expert-comptable, auquel cas, il doit avoir un système ouvert vous
permettant de consulter les comptes. L’idéal c’est qu’un membre de votre équipe
puisse passer des écritures provisoires pour les paiements et les
encaissements. Elles seront validées par l’expert-comptable, mais elles vous
permettent d’avoir des comptes clients et fournisseurs à jour. Soit vous
internalisez votre comptabilité. Nous vous recommandons de le faire dès que
votre société le pourra. Dans ce cas, votre rôle est de vous assurer que le
comptable tient correctement la comptabilité. Au besoin appuyez-vous sur votre
expert-comptable ou un DAF en temps partagé. Dans tous les cas, formez-vous à
leur contact pour comprendre ce qui est essentiel. Vous verrez ce n’est pas
compliqué.
Chaque
semaine, assurez vous que vous avez des prévisions de trésorerie sur à minima
le mois qui vient (3 mois sont l’idéal). Ces prévisions vous permettent
d’anticiper les problèmes de cash. Plus vous avez conscience tôt d’un éventuel
problème, plus vous pouvez agir tôt. Vous devez demander à votre comptable ou
votre expert-comptable de vous fournir ces prévisions.
Vous
voyez, votre rôle n’est pas anodin. Mais il ne s’agit pas forcément pour vous
de faire, mais de vous assurer que cela soit fait et de comprendre à quoi cela
correspond. L’objectif est de vérifier que l’entreprise dispose des outils de
base pour garantir une bonne gestion.
Michel
Pivot (22 juillet 2014)
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