Le point mort

Quel drôle de nom! Cela donne l’impression qu’à partir de là tout va aller mal. En réalité, c’est exactement le contraire qui se passe. C’est le moment de la vie, puisque c’est à partir de cet instant que la société commence à faire du profit. On devrait l’appeler le point « de la vie ». A noter que l’on parle aussi de seuil de rentabilité. Là, le nom est plus clair. Mais trêve de considération métaphysique, et commençons par définir ce point mort : …

Les différents types de charges

Que vous soyez dans l’industrie ou les services, vous vendez des produits ou services. Bien entendu, vous devez les vendre à un prix plus élevé que ce que cela vous coûte. Il est donc important de connaître ses prix de revient. Mais avant de calculer ces prix, il est intéressant de réfléchir à votre typologie de charges. Voyons de quoi il ressort :  …

Le budget de trésorerie

En tant que dirigeant d’entreprise, votre première obligation est de toujours vous assurer que votre société dispose de la trésorerie suffisante pour faire face à ses obligations. Cela est même plus important que de faire des ventes, car sans cash vous êtes mort. Comme gérer c’est prévoir, il est essentiel d’avoir une vision sur au moins 12 mois. C’est le budget de trésorerie. Comment le construire ? …

Le tableau de financement

Pour bien piloter une trésorerie, il faut comprendre ce qu’il se passe. Le bilan et le compte de résultat ne donnent pas d’indications permettant de le faire. Le bilan, car il donne une simple photographie à la clôture de la situation patrimoniale de l’entreprise. Le compte de résultat, car il ne traite pas du tout les aspects du cash. Il existe cependant un tableau spécifique : le tableau de financement …

Les prévisions de trésorerie glissantes

Il est très surprenant de constater que dans la grande majorité des entreprises, la trésorerie n’est pas pilotée. Ce pilotage est absolument indispensable, car il permet d’anticiper la crise de cash et tous les problèmes afférents. Pour un pilotage de qualité, deux outils sont indispensables : le rapprochement bancaire (cf. article précédent) et les prévisions de trésorerie à court terme. Nous traiterons ici des prévisions. Voyons cela : …