mardi 16 juillet 2013

Crédits bancaires: quel sont les choix?

Cette semaine nous publions un article écrit par Clef D'oz sur le thème  des différents types de crédits consentis aux entreprises ?
Il existe 3 types de crédits aux entreprises qui sont classés selon leur durée (les courts-terme, les moyens termes et les longs termes). Lorsqu' une entreprise a un besoin de financement, peut-elle vraiment choisir son type de crédit et donc sa durée ou existe t-il des critères prédéfinis ?


Afin de déterminer la durée applicable à votre financement, il conviendra de vous reporter aux règles de gestion financière qui exigent que la durée du crédit corresponde à la nature des besoins de l'entreprise. Pour vous aider dans la démarche, je vous invite à établir un plan de financement qui vous permettra d' identifier la nature de tous les besoins de l'entreprise et de vous reporter à l'amortissement comptable de chacun d'entre eux .
Le crédit court terme
Objet : Il est destiné à financer le besoin de trésorerie ainsi que les besoins liés à l'activité courante de l'entreprise.
Nature des besoins : Il permet de couvrir un décalage de trésorerie né de l'écart entre le règlement client et le paiement fournisseur, un délai de stockage, un délai de fabrication, des dépenses courantes de l'activité telles que les frais de logiciels, de formation de personnel, de recherche et développement, le BFR, TVA, ...
Durée : de 1 jour à moins de 2 ans
Type de crédit : facilité de caisse, découvert, escompte, ligne Dailly, affacturage, crédit de trésorerie par billet, crédit campagne, engagement par signature, crédit-relais, crédit d'exploitation, crédit amortissable...
Le crédit moyen terme
Objet : Il est destiné à financer des besoins d'investissement tels que l'équipement de l'entreprise dont la durée d'amortissement comptable est comprise entre 2 et 7 ans.
Durée : Entre 2 et 7 ans.
Nature des besoins : Il permet de financer divers biens matériels ou immatériels tels que  véhicules utilitaires, divers matériels et outillages, fonds de commerce, droit au bail, divers travaux d'agencement ou d'installation dans les locaux professionnels, rachat de parts ou de comptes courants d'associés, frais de protection des brevets, marque...
Type de crédit : crédit-bail mobilier, crédit amortissable, prêts aidés (PBE, PCE...), location financière...
Le crédit long terme
Objet : Il est destiné à financer des besoins d'investissement conséquents de l'entreprise impactant le plus souvent l'organisation patrimoniale immobilière de l'entreprise.
Durée :  De 8 à 20 ans
Nature des besoins : Il est destiné à financer des besoins de nature immobilière ou des investissements d'envergure, tels que des travaux de gros-oeuvre, acquisition de terrains, murs professionnels, construction, rénovation, extension de bâtiments professionnels... 
Type de crédit : crédit-bail immobilier soit au crédit bancaire.

A savoir : La nature de votre besoin de financement déterminera outre la durée du crédit, la nature de la garantie que la banque recueillera pour couvrir son risque. La durée de votre financement peut déterminer le taux qui vous sera applicable.
Enfin, face à un besoin de financement et s'agissant d'un acte de gestion ayant des répercussions comptables à mesurer, il est important de consulter votre expert-comptable pour vous aider à décider du mode de financement de votre investissement le plus approprié eu égard à votre structure comptable (autofinancement, crédit bancaire, crédit-bail, recours aux investisseurs extérieurs...).
 
Florence Gamess (16/7/2013)

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