mardi 31 mai 2016

Le tableau de financement

Pour bien piloter une trésorerie, il faut comprendre ce qu’il se passe. Le bilan et le compte de résultat ne donnent pas d’indications permettant de le faire. Le bilan, car il donne une simple photographie à la clôture de la situation patrimoniale de l’entreprise. Le compte de résultat, car il ne traite pas du tout les aspects du cash. Il existe cependant un tableau spécifique : le tableau de financement

mardi 24 mai 2016

Les prévisions de trésorerie glissantes

Il est très surprenant de constater que dans la grande majorité des entreprises, la trésorerie n’est pas pilotée. Ce pilotage est absolument indispensable, car il permet d’anticiper la crise de cash et tous les problèmes afférents. Pour un pilotage de qualité, deux outils sont indispensables : le rapprochement bancaire (cf. article précédent) et les prévisions de trésorerie à court terme. Nous traiterons ici des prévisions. Voyons cela : …

mardi 17 mai 2016

Le rapprochement de banque

Comme nous le disons souvent dans ce blog, la trésorerie est vitale pour l’entreprise. Sans liquidité, votre entreprise ne tiendra pas longtemps. Il est donc absolument nécessaire de savoir exactement où l’entreprise se situe en matière de cash. C’est pour cela que nous recommandons aux chefs d’entreprise de regarder leurs comptes bancaires professionnels au quotidien. Il existe également au sein de l’entreprise un outil de base indispensable : le rapprochement bancaire. Voyons de quoi il s’agit : …

mardi 3 mai 2016

Le contrôle de gestion 2/2

Le contrôleur de gestion est l’acteur au sein de la société qui utilise les données financières pour faire des analyses de gestion de l’activité de votre entreprise. Il est notamment déterminant dans l’élaboration du calcul des prix de revient. Il joue également un rôle important dans les analyses a posteriori. Voyons de quoi il s’agit …