Le ROCE un indicateur d'efficacité

Le ROCE, encore un mot barbare, il signifie Return On Capital Employed. En français, cela peut être traduit en résultat sur capitaux employés. Avec cela, vous êtes bien avancé. Nous allons donc d’abord voir comment il est calculé et surtout pourquoi ce ratio est un des incontournables de l’analyse financière d’une société. Voyons tout cela:

Fonds de roulement et besoin en fonds de roulement

Pour analyser un bilan et / ou un compte de résultat, il existe de nombreux ratios. D’ailleurs, vous pouvez en créer autant que vous le souhaitez. Il y a, néanmoins, en matière de bilan deux ratios absolument incontournables : le fonds de roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement (BFR). Voyons comment on les calcule et surtout à quoi ils servent :

Les achats et la finance

Il est rare de trouver un service achat dans une PME, c’est plutôt l’apanage des sociétés plus importantes. Toutefois, toute entreprise doit acheter et même si un service n’est pas dédié à cela, il y a des acheteurs dans chaque entreprise. Ils  n’en ont parfois pas conscience, car cela ne représente qu’une petite partie de leurs activités. Les achats sont donc incontournables dans une entreprise. Voyons comment les fonctions achats et finance collaborent.

La production et la finance

L’entreprise ne serait rien sans la production, puisqu’elle n’aurait ni produits ni services à vendre. Le personnel de production est très concentré sur ce qu’il doit fournir, son objectif étant de délivrer le produit et / ou le service avec le niveau de qualité et dans les délais souhaités. La finance est donc souvent très éloignée de leurs préoccupations et pourtant:…

Les ressources humaines et la finance

Les ressources humaines s’occupent de toute la gestion du personnel. Il y a deux volets principaux qui sont la paie et la gestion des compétences. Bien entendu, cette description est réductrice, mais, il ne s’agit pas ici de faire un article sur cette fonction, mais bien de voir comment elle interagit avec la finance. Les deux sont en fait très intimement liés. Voyons de quoi il retourne :…

Les commerciaux et la finance

S’il y a bien deux fonctions qui sont diamétralement opposées, ce sont bien les commerciaux et la finance. En étant volontairement caricatural, les commerciaux sont des extrovertis qui sont tournés vers l’extérieur de l’entreprise, tandis que les financiers sont des introvertis qui sont axés vers l’intérieur de la société. Alors qu’ont-ils à faire ensemble ? …

Le suivi budgétaire à user sans modération

La fin de l’année arrive et votre budget est enfin terminé. OUF !!, car il est vrai que c’est souvent, voire toujours, un travail important. Malheureusement, il est perçu comme un travail en plus, alors qu’il fait partie de ce qui doit être considéré comme essentiel. Toutefois, ce budget fait n’est pas l’aboutissement, mais le début. Il faut s’en servir. Voyons ce que cela signifie : …

Budget de trésorerie, plus qu'essentiel

Si pour la plupart des entreprises, il est maintenant clair que faire un budget est un indispensable du management, ce qu’il doit contenir n’est pas toujours évident. Bien sûr, le compte de résultat est toujours inclus, et cela est bien naturel. En effet, toute entreprise souhaite savoir si les efforts qu’elle entreprend vont apporter les résultats escomptés. Mais les entreprises négligent encore trop le budget de trésorerie. Voyons pourquoi il est essentiel :…

Budget et plan à 3 ans

Le budget est un outil essentiel de votre management. Bien sûr qu’il ne vous amènera aucun client supplémentaire, mais il constitue un moment privilégié de votre réflexion. Dans la majorité des entreprises, c’est un exercice qui est fait annuellement. Le problème c’est que c’est souvent pris comme un exercice, alors que cela devrait être pris comme un outil au service d’une vision élargie. Voyons de quoi il s’agit…

Pour qui fait on le budget?

Avec l’automne reviennent les budgets. Pour beaucoup d’entrepreneurs, et pour certains RAF ou DAF c’est plutôt un pensum qu’un moment agréable. Dans une certaine mesure, cela peut se comprendre, car c’est du travail qui vient se rajouter au quotidien. De plus si on ne s’investit pas dans sa réalisation, sa pertinence et son utilité seront faibles. Toutefois, de mon point de vue, c’est un indispensable de la gestion de l’entreprise. Voyons à qui il sert:…..

La réconciliation bancaire, la brique de base du cash

La comptabilité est la source de base de l’information financière de l’entreprise. Parmi les préoccupations du dirigeant, il y en a une qui doit être centrale : la trésorerie. Votre trésorerie se trouve d’abord à la banque. Il est donc indispensable de pouvoir suivre ce qui se passe dans ce compte et s’assurer qu’il est en phase avec la comptabilité. L’outil utilisé par les comptables c’est le rapprochement bancaire. Voyons pourquoi cela est indispensable :…..

La balance âgée - un outil de pilotage

Vous n’avez pas à connaître tout le détail des opérations faites par vos comptables, mais il y a certains éléments que vous ne devez pas ignorer, car leur qualité conditionne l’efficience de votre comptabilité. N’oubliez pas que la comptabilité ne sert pas qu’à fournir des informations au fisc et à tous ceux qui vous contrôlent. C’est d’abord la base de vos outils de pilotage de l’entreprise. Dans ce cadre, la balance âgée est un outil indispensable. Voyons cela:…..

L'enchaînement des documents comptables

Que vous le vouliez ou pas, il est nécessaire en tant que dirigeant de discuter avec vos comptables et/ou experts-comptables. Nous avons tous tendance à parler notre jargon professionnel, et cela rend les discussions compliquées avec ceux qui ne le maîtrisent pas. Il en est de même avec cette profession. Toutefois, il y a des choses simples à connaître et qui facilitent la relation. Il est important de comprendre l’enchaînement des documents comptables qui traduisent les opérations qui sont faites. Alors suivez le guide :…..

Les documents comptables incontournables

En tant que dirigeant d’entreprise, vous n’avez pas besoin de maîtriser la comptabilité. Cela est sûr. Mais vous devez comprendre quelques éléments de base et savoir ce qu’elle est capable de vous apporter. En fait, il faut connaître les outils qui sont à votre disposition et comprendre à quoi ils servent. Nous parlerons ici des 3 outils de base :…..

Le financement - quelques autres solutions

Les options qui s’ouvrent à un entrepreneur ou une entreprise pour se financer sont finalement bien plus riches que l’on envisage de primes abords. Nous avons déjà parlé de la banque, des réseaux d’entreprises et du crowdfunding, mais il y en a d’autres. Sans en faire une liste à la Prévert, il est important de connaître les principaux avec leurs principales particularités. Les voici donc : …

Le financement avec le Crowdfunding

Au fond, il y a deux types de financement externe. Celui qui fait l’objet d’un prêt, et là vous pouvez vous tourner vers la banque. L’autre c’est l’apport que vous font les actionnaires. Dans ce cas, l’entreprise n’a pas de remboursement, mais elle devra verser des dividendes. Le crowdfunding (financement participatif) en est l’exemple. Voyons de quoi il s’agit …

Les financements réseaux d'entreprises

Il n’est pas toujours simple de se faire financer par un banquier. Certaines opérations sont plus compliquées que d’autres, car considérées par le banquier comme plus à risque. Parmi celles-là, il y a notamment la création d’entreprise, ou même la reprise d’entreprise. Tout n’est pas perdu pour autant. Vous pouvez vous tourner vers des réseaux spécialisés. Nous parlons ici de réseaux comme le Réseau Entreprendre, France Active ou Initiative France … Nous parlerons plus particulièrement ici du Réseau Entreprendre en vous expliquant ce qu’il peut vous apporter et son processus de sélection. Voyons cela : …

Les banques ne peuvent pas tout

Notre première idée quand nous cherchons un moyen de financement, c’est de nous tourner vers les banques. Nous pensons qu’elles peuvent, et même doivent nous financer. Malheureusement, nous savons tous que les banques ne financent pas systématiquement. Alors nous râlons et pestons contre elles. Cela nous fait du bien, mais ne nous avance pas. Il est plus intéressant de comprendre quels sont les ressorts de leurs comportements. Sans prétendre tout expliquer, voici quelques explications: …

Tableau de bord: quelques clefs de réussite

Imaginez-vous conduire votre voiture sans aucun indicateur ? Comment feriez-vous pour respecter les limitations de vitesse, savoir si vous avez encore assez d’essence, ou vérifier que votre moteur ne chauffe pas ? Il en est de même pour l’entreprise. Pour la piloter, vous devez avoir des indicateurs qui vous permettront de prendre les bonnes décisions. Mais il y a tableau et tableau, voyons ce qui est déterminant: …

Prix de revient: difficultés courantes

Que vous soyez dans l’industrie ou les services, la connaissance de vos prix de revient est absolument indispensable à votre bonne gestion et à la survie de votre entreprise. C’est une évidence, mais l’expérience montre que malheureusement, un grand nombre d’entreprises ne les maîtrise pas. Voyons quels sont les problèmes : …

Le point mort

Quel drôle de nom! Cela donne l’impression qu’à partir de là tout va aller mal. En réalité, c’est exactement le contraire qui se passe. C’est le moment de la vie, puisque c’est à partir de cet instant que la société commence à faire du profit. On devrait l’appeler le point « de la vie ». A noter que l’on parle aussi de seuil de rentabilité. Là, le nom est plus clair. Mais trêve de considération métaphysique, et commençons par définir ce point mort : …

Les différents types de charges

Que vous soyez dans l’industrie ou les services, vous vendez des produits ou services. Bien entendu, vous devez les vendre à un prix plus élevé que ce que cela vous coûte. Il est donc important de connaître ses prix de revient. Mais avant de calculer ces prix, il est intéressant de réfléchir à votre typologie de charges. Voyons de quoi il ressort :  …

Le budget de trésorerie

En tant que dirigeant d’entreprise, votre première obligation est de toujours vous assurer que votre société dispose de la trésorerie suffisante pour faire face à ses obligations. Cela est même plus important que de faire des ventes, car sans cash vous êtes mort. Comme gérer c’est prévoir, il est essentiel d’avoir une vision sur au moins 12 mois. C’est le budget de trésorerie. Comment le construire ? …

Le tableau de financement

Pour bien piloter une trésorerie, il faut comprendre ce qu’il se passe. Le bilan et le compte de résultat ne donnent pas d’indications permettant de le faire. Le bilan, car il donne une simple photographie à la clôture de la situation patrimoniale de l’entreprise. Le compte de résultat, car il ne traite pas du tout les aspects du cash. Il existe cependant un tableau spécifique : le tableau de financement …

Les prévisions de trésorerie glissantes

Il est très surprenant de constater que dans la grande majorité des entreprises, la trésorerie n’est pas pilotée. Ce pilotage est absolument indispensable, car il permet d’anticiper la crise de cash et tous les problèmes afférents. Pour un pilotage de qualité, deux outils sont indispensables : le rapprochement bancaire (cf. article précédent) et les prévisions de trésorerie à court terme. Nous traiterons ici des prévisions. Voyons cela : …

Le rapprochement de banque

Comme nous le disons souvent dans ce blog, la trésorerie est vitale pour l’entreprise. Sans liquidité, votre entreprise ne tiendra pas longtemps. Il est donc absolument nécessaire de savoir exactement où l’entreprise se situe en matière de cash. C’est pour cela que nous recommandons aux chefs d’entreprise de regarder leurs comptes bancaires professionnels au quotidien. Il existe également au sein de l’entreprise un outil de base indispensable : le rapprochement bancaire. Voyons de quoi il s’agit : …

Le contrôle de gestion 2/2

Le contrôleur de gestion est l’acteur au sein de la société qui utilise les données financières pour faire des analyses de gestion de l’activité de votre entreprise. Il est notamment déterminant dans l’élaboration du calcul des prix de revient. Il joue également un rôle important dans les analyses a posteriori. Voyons de quoi il s’agit …

Le contrôle de gestion (1/2)

Pour un responsable d’entreprise, il est nécessaire de maîtriser ce qui se passe à l’intérieur de l’entreprise. Nous avons vu qu’un des outils est le contrôle interne, et qu’un des acteurs peut-être l’audit interne. Mais au-delà de maîtriser, il est nécessaire de piloter l’entreprise. Pour cela, il faut des informations. L’un des acteurs est le contrôle de gestion. Qu’est-ce que c’est ? …

Contrôle interne et audit

L’objectif du contrôle interne, c’est d’éviter les erreurs et d’empêcher les fraudes qu’elles soient externes ou internes. Pour cela, il existe des règles classiques comme la séparation des tâches ou la double signature. Mais, il faut définir et mettre ces règles en place, et il faut vérifier qu’elles sont bien appliquées. Quand la société est déjà suffisamment structurée, on confie souvent cela à des auditeurs. Voyons ce qui se passe …

Le contrôle interne pourquoi s'en préoccuper

Avez-vous déjà entendu parler du contrôle interne ? Probablement, et sans doute, vous vous êtes dit, c’est bien pour les grands groupes, mais dans ma petite société, je connais toutes les personnes, et j’ai confiance en elle. Pourquoi mettre en place quelque chose de lourd qui va peser sur mon résultat et embêter mes salariés et mes partenaires ? C’est une bonne question, pourquoi faire cela ? …

Les clients - surveillez votre cash

La vente est faite, les produits ou les services sont exécutés, la facture a été émise, vous arrivez au bout du chemin. Reste à encaisser. Si avec certains clients c’est facile, pour nombre d’autres c’est parfois autrement plus difficile. Pourtant n’oubliez pas un client qui ne paie pas est un escroc ou un voleur. Cet encaissement client est donc crucial. Voyons quelques clefs :

Les clients - surveillez vos risques

Vous avez réalisé une vente. Félicitations, car c’est un sacré travail et votre commercial a tout lieu d’être satisfait. Toutefois, avez-vous fait une vraie vente, ou est-ce une donation que vous avez consentie ? En d’autres termes, votre client est-il solvable et de bonne foi ? Car si ce n’est pas le cas, vous ne verrez jamais la couleur de votre argent. Vous avez donc fait un cadeau à un voyou au détriment du bien-être de votre société et ses salariés. Comment empêcher cela ?

Les clients - Soignez votre facturation

Bien ouvrir un compte client en ayant négocié ses conditions et mode de paiement est bien entendu une première étape indispensable. Vous allez maintenant pouvoir lui vendre vos produits ou vos services. Vient alors la deuxième étape qui est la facturation. C’est sur cette base que vous allez pouvoir récupérer votre argent. Elle doit donc être particulièrement soignée. Voyons les éléments essentiels:

Le poste client, d'abord une bonne ouverture

Nos entreprises ne vivent que parce que nous vendons à des clients. Il est donc important que nos produits et services soient adaptés à leurs demandes. Cela est nécessaire, mais ce n’est pas suffisant. Il faut en effet que le client nous paie en temps et en heure. Cela est bien sûr de la responsabilité du client. Mais vous, en tant que fournisseur, vous avez également votre responsabilité. Cela commence par une bonne ouverture du compte client. Voyons les éléments clefs:

Le business plan - les éléments financiers

Le business plan comprend deux parties principales. La première est le descriptif de votre projet et de tout ce que vous comptez faire pour le réussir. Il permet de comprendre ce que vous voulez faire, en quoi c’est pertinent et comment vous comptez vous y prendre pour réussir. La deuxième ce sont les éléments chiffrés qui permettent d’évaluer les résultats et les risques de votre projet. Il est important de bien comprendre cette partie financière. Voyons cela:

Le business plan: ce qu'il doit contenir

Votre business plan est votre outil de communication interne et/ou externe pour expliquer ce que vous comptez faire et souhaitez obtenir. Pour bien communiquer, vous devez savoir ce que vous voulez, et le lecteur doit pouvoir le comprendre facilement. N’oubliez pas que ceux qui vont vous lire n’ont souvent que peu de temps à vous consacrer. Il est donc important que votre communication soit adaptée à cette contrainte. Voyons donc ce qu’il devrait contenir:

Le business plan - Quelques clefs pour sa réussite

Monter un business plan c’est un travail important. L’enjeu est souvent crucial pour l’entreprise, surtout, s’il s’agit de trouver des financements auprès d’investisseurs ou de banquiers. Il en est de même si c’est un travail fait uniquement pour définir en interne sa stratégie à 3 ans. Il est des bonnes pratiques qui sont favorables à la réalisation d’un travail de qualité. De mon point de vue, il s’agit notamment de:

Le business plan, cela sert à quoi?

Qui n’a pas, aujourd’hui, entendu parler de business plan. Autrefois, cela s'appelait un plan stratégique ou plan à trois ans. Dans tous les cas, cela signifie un plan pour l’entreprise (the business). Mais tous ces mots sont finalement assez vagues, et pour bien comprendre ce qu’est un business plan, il faut savoir à quoi cela va servir. Voyons cela:

La titrisation

Encore un de ces mots barbares que chaque métier se plaît à inventer et à utiliser. Ceci étant, il n’est pas si compliqué. Le sens est dans le mot lui-même. Titrisation cela signifie transformer en titre, en l’occurrence il s’agit d’obligations. L’objet de la titrisation est donc de transformer quelque chose en titre pour pouvoir les revendre. Concrètement, cela signifie quoi :

Le crédit documentaire

Lorsque vous travaillez à l’export, que cela soit en tant que vendeur, ou en tant qu’acheteur, se pose toujours la question de la sécurité de la transaction. C’est pour cela que le crédit documentaire (le Credoc) a été mis en place. En tant qu’acheteur, vous pouvez également vous en servir comme levier de crédit. Voyons tout cela :

Le reverse factoring: une opportunité à saisir

Lorsqu’une entreprise cherche du financement, il faut savoir penser parfois un peu différemment. En d’autres termes, votre interlocuteur peut être quelqu’un d’autre que votre banquier. Dans ce cas, il va vous aider dans votre financement en jouant quelque part un rôle de partenaire. Qui est-il ?

Le crédit de campagne

L’objectif des banques est d’apporter à leurs clients des financements adaptés à leur exploitation. Il est vrai que Bâle 3 vient contraindre cela, mais il n’en demeure pas moins que les banquiers sont des commerçants et à ce titre mettent en place des solutions pour satisfaire leurs clients. Le crédit de campagne est un de ces outils. Voyons de quoi il en retourne: